Próxima sesión

La convocatoria y el temario de las sesiones ordinarias del Colegio de Auditores Generales se publican en este sitio con 48 horas de anticipación. En caso de sesiones extraordinarias, se publica en el día.

ORDEN DEL DIA 27/03/2025. 12:00 hs

Punto 1º.- ACTAS

Acta Nº 2/2025 correspondiente a la Sesión Ordinaria del 12/03/2025.

Punto 2º.-    CONTROL EXTERNO DE CUMPLIMIENTO Y DE LA GESTIÓN GUBERNAMENTAL

2.1    Act. Nº 204/2021-AGN: Informe de Auditoría referido al Programa de Reparación Histórica: casos con procesos judiciales y sin juicio – Ejercicio 2018 a julio 2019, en el ámbito de la ADMINISTRACIÓN NACIONAL DE LA SEGURIDAD SOCIAL (Proyecto SICA Nº 3052700), elaborado por la Gerencia de Control del Sector Financiero y Recursos.
[Presentado por la Comisión de Supervisión del Sector Financiero y Recursos/Nota Nº 34/2025 – Presidente: Lic. De la Rosa]
Para su consideración, habiéndose tenido en cuenta las manifestaciones del organismo auditado.
(En Sesión del 12/03/25 -Punto 4.4-, se decidió continuar su tratamiento)

2.2    Act. Nº 113/2023-AGN: Informe de Auditoría realizado en el ámbito de SECRETARÍA DE ENERGÍA, de ENARSA y del ENARGAS referida a “Gestión del precio del gas y su impacto en los segmentos de transporte y distribución (Ley 24.076) y planificación y ejecución de las actividades de exportación e importación de gas natural, con miras al logro del objetivo de autoabastecimiento hidrocarburífero” - Período auditado: 01/01/2016 al 31/12/2022, elaborado por la Gerencia de Control de Entes Reguladores y Empresas Prestadoras de Servicios Públicos (Proyecto SICA N° 020801285). 
[Presentado por la Comisión de Supervisión de Control de Entes Reguladores y Empresas Prestadoras de Servicios Públicos/Nota Nº 12/2025- Presidente: Dr. Fernández]
Para su consideración, habiéndose puesto en conocimiento de los organismos auditados sin modificación de los hallazgos.

2.3    Act. Nº 177/2022-AGN: Examen Especial sobre el relevamiento y análisis de los criterios de selección de los consultores y firmas consultoras en la contratación de servicios de consultoría, bajo el marco normativo de los convenios de préstamos con Organismos Internacionales de Crédito y la verificación y análisis de los montos involucrados en el período 2016-2023, en el ámbito de la JEFATURA DE GABINETE DE MINISTROS y del MINISTERIO DE ECONOMÍA - Periodo auditado: 01/01/2016 al 31/12/2023, elaborado por la Gerencia de Control de la Deuda Pública (Proyecto SICA N° 040801108).
[Presentado por la Comisión de Supervisión de Deuda Pública/Nota Nº 60/2025 - Presidente: Dr. Fernández]
Para su consideración.

2.4    Act. Nº 395/2023-AGN: Informe de Auditoría llevado a cabo en el ámbito de la SECRETARÍA DE TRANSPORTE del MINISTERIO DE ECONOMÍA sobre la gestión del ex Ministerio de Transporte en cuanto a la gestión de las compras y contrataciones para el periodo 2018-2022, elaborado por la Gerencia de Control de Gestión del Sector No Financiero (Proyecto SICA N° 120100823).
[Presentado por la Comisión de Supervisión de Control del Sector No Financiero/Nota Nº 56/2025 - Presidente: Lic. de la Rosa]
Para su consideración, no habiéndose recibido comentarios por parte del organismo auditado.

2.5    Act. Nº 373/2023-AGN: Informe de Auditoría referido a “Sistemas de Información relativos a la prevención y control de siniestros viales y a la elaboración de estadísticas” - Seguimiento del Informe que fuera aprobado mediante Resolución Nº 108/2020-AGN, en el ámbito de la AGENCIA NACIONAL DE SEGURIDAD VIAL - Período auditado: 01/01/2020 al 31/07/2023, elaborado por la Gerencia de Planificación y Proyectos Especiales (Proyecto SICA N° 050601015).
[Presentado por la Comisión de Supervisión de Planificación y Proyectos Especiales/Nota Nº 3/2025 - Presidente: Dr. Olmos]
Para su consideración, habiéndose puesto en conocimiento del organismo auditado sin modificación de los hallazgos.

Punto 3º.- ASUNTOS VARIOS AGN

3.1    Memorando Interno Nº 4/2025-Grupo EFSUR: Ref. Solicitud de Incorporación al POA 2025 del proyecto de auditoría “Políticas implementadas para el logro de la Meta ODS 8.5, con énfasis en la reducción de la desigualdad, en especial de las mujeres y personas con discapacidad” – MINISTERIO DE CAPITAL HUMANO.
[Presentado por la Auditora General Lic. de la Rosa - Nota Nº 52/2025-AG6]
Para su consideración.

3.2    Memorandos Nº 58, 60 y 64/2025-GCFSnF: Ref. Solicitud de Incorporación al POA 2025 de los siguientes proyectos:
Auditoría de los Estados Contables al 31/12/2022 y al 31/12/2023 del ENTE REGULADOR DE AGUA y SANEAMIENTO.
Auditoría sobre los Estados Contables al 31/12/2025, y las revisiones limitadas de períodos intermedios al 31 de marzo, 30 de junio y 30 de septiembre de 2025 de AGUA y SANEAMIENTOS ARGENTINOS S.A.
Auditoría del Balance Especial de Transformación por el período irregular del 01/01/2024 al 30/11/2024 y de los Estados Contables al 31/12/2024 de CASA DE MONEDA S.E.
[Presentado por la Comisión de Supervisión de Control del Sector No Financiero/Nota Nº 52/2025 - Presidente: Lic. de la Rosa]
Para su consideración.

3.3    Notas Nº 47/2025-GPyPE y Nº 163/2024-DPO: Ref. Informe de actividades de ODS (Objetivos de Desarrollo Sostenible) - Año 2024.
[Presentado por la Comisión de Supervisión de Planificación y Proyectos Especiales/Nota Nº 5/2025 - Presidente: Dr. Olmos]
Para su conocimiento.

3.4    Nota Nº 49/2025-GPyPE: Ref. Informe Bimestral del Estado de Ejecución SICA del Programa de Acción Anual 2025, con fecha de corte 05/03/2025.
[Presentado por la Comisión de Supervisión de Planificación y Proyectos Especiales/Nota Nº 6/2025 - Presidente: Dr. Olmos]
Para su conocimiento.

3.5    Act. Nº 8/2025-AGN: Ref. Proyecto de Resolución actualización del Plan Operativo Anual 2025.
[Presentado por la Comisión de Supervisión de Planificación y Proyectos Especiales/Nota Nº 7/2025 - Presidente: Dr. Olmos]
Para su consideración.

3.6    Act. Nº 410/2024-AGN: Ref. Informe correspondiente al 4to. Trimestre de 2024 de la Auditoría General de la Nación, elaborado por la Gerencia de Planificación y Proyectos Especiales.
[Presentado por la Comisión de Supervisión de Planificación y Proyectos Especiales/Nota Nº 8/2025 - Presidente: Dr. Olmos] 
Para su consideración.

3.7    Act. N° 377/2024-AGN: Ref. Memoria correspondiente a la labor desarrollada por la Auditoría General de la Nación en el año 2024.
[Presentado por la Comisión de Supervisión de Planificación y Proyectos Especiales/Nota Nº 9/2025 - Presidente: Dr. Olmos]
Para su consideración.

Punto 4º.- CONVENIOS

4.1    Act. Nº 266/2024-AGN: Ref. Convenio celebrado entre AGUA Y SANEAMIENTOS ARGENTINOS S.A. (AySA) y la AGN, para la auditoría sobre los Estados Financieros por el ejercicio irregular comprendido entre el 01/08/2023 y el 31/12/2024, del Programa de Ampliación, Rehabilitación y Optimización de Plantas de Tratamiento y Extensión de Redes en el Área Metropolitana de Buenos Aires (Contrato de Préstamo BEI 659).
[Presentado por la Comisión de Supervisión de Control del Sector No Financiero/Nota Nº 36/2025 - Presidente: Lic. de la Rosa]
Para su conocimiento.

4.2    Act. Nº 270/2024-AGN: Ref. Convenio celebrado entre AGUA Y SANEAMIENTOS ARGENTINOS S.A. (AySA) y la AGN, para la auditoría sobre los Estados Financieros por el ejercicio irregular comprendido entre el 16/12/2022 y el 31/12/2024, del Programa de Agua Potable y Saneamiento del Área Metropolitana de la Ciudad de Buenos Aires y los Partidos del Primer, Segundo y Tercer Cordón del Conurbano Bonaerense - Tramo II - Contrato de Préstamo BID 5648/OC-AR.
[Presentado por la Comisión de Supervisión de Control del Sector No Financiero/Nota Nº 40/2025 - Presidente: Lic. de la Rosa]
Para su conocimiento.

4.3    Act. Nº 438/2024-AGN: Ref. Convenio celebrado entre el ENTE REGULADOR DE AGUA Y SANEAMIENTO (ERAS) y la AGN, para la auditoría sobre los Estados Contables por los ejercicios cerrados el 31/12/2022 y 31/12/2023.
[Presentado por la Comisión de Supervisión de Control del Sector No Financiero/Nota Nº 53/2025 - Presidente: Lic. de la Rosa]
Para su conocimiento.

4.4    Act. Nº 465/2024-AGN: Ref. Convenio celebrado entre CASA DE MONEDA SOCIEDAD DEL ESTADO y la AGN, para la auditoría del Balance Especial de Transformación por el período irregular del 01/01/2024 al 30/11/2024 y de los Estados Contables al 31/12/2024.
[Presentado por la Comisión de Supervisión de Control del Sector No Financiero/Nota Nº 54/2025 - Presidente: Lic. de la Rosa]
Para su conocimiento.

Punto 5º.-    CONTROL EXTERNO FINANCIERO GUBERNAMENTAL

5.1    Act. Nº 486/2024-AGN: Informe del Auditor Independiente respecto de los Estados Contables de la COMISIÓN MIXTA ARGENTINO PARAGUAYA DEL RÍO PARANÁ (COMIP) por el ejercicio finalizado el 31/12/2023, elaborado por la Gerencia de Control Financiero del Sector No Financiero (Proyecto SICA N° 130101072).
[Presentado por la Comisión de Supervisión de Control del Sector No Financiero/Nota Nº 50/2025 - Presidente: Lic. de la Rosa]
Para su consideración.

5.2    Act. Nº 23/2020-AGN: Informe sobre Controles Interno y Contable referido al ejercicio finalizado el 31/12/2018 del INSTITUTO NACIONAL DE SERVICIOS SOCIALES PARA JUBILADOS Y PENSIONADOS y la solicitud de “Reserva” en virtud a referirse al funcionamiento del Sistema de Control Interno Contable de la Entidad, elaborado por la Gerencia de Control Financiero del Sector No Financiero (Proyecto SICA N° 13011031).
[Presentado por la Comisión de Supervisión de Control del Sector No Financiero/Nota Nº 58/2025 - Presidente: Lic. de la Rosa]
Para su consideración.

5.3    Act. Nº 260/2020-AGN: Informe sobre Controles Interno y Contable referido al ejercicio finalizado el 31/12/2019 del INSTITUTO NACIONAL DE SERVICIOS SOCIALES PARA JUBILADOS Y PENSIONADOS y la solicitud de “Reserva” en virtud a referirse al funcionamiento del Sistema de Control Interno Contable de la Entidad, elaborado por la Gerencia de Control Financiero del Sector No Financiero (Proyecto SICA N° 130101039).
[Presentado por la Comisión de Supervisión de Control del Sector No Financiero/Nota Nº 59/2025 - Presidente: Lic. de la Rosa]
Para su consideración.

5.4    Act. Nº 460/2022-AGN: Informe sobre Controles Interno y Contable referido al ejercicio finalizado el 31/12/2020 del INSTITUTO NACIONAL DE SERVICIOS SOCIALES PARA JUBILADOS Y PENSIONADOS y la solicitud de “Reserva” en virtud a referirse al funcionamiento del Sistema de Control Interno Contable de la Entidad, elaborado por la Gerencia de Control Financiero del Sector No Financiero (Proyecto SICA N° 130101054).
[Presentado por la Comisión de Supervisión de Control del Sector No Financiero/Nota Nº 60/2025 - Presidente: Lic. de la Rosa]
Para su consideración.

5.5    Act. Nº 91/2024-AGN: Informe sobre Controles Interno y Contable referido al ejercicio finalizado el 31/12/2021 del INSTITUTO NACIONAL DE SERVICIOS SOCIALES PARA JUBILADOS Y PENSIONADOS y la solicitud de “Reserva” en virtud a referirse al funcionamiento del Sistema de Control Interno Contable de la Entidad, elaborado por la Gerencia de Control Financiero del Sector No Financiero (Proyecto SICA N° 130101063).
[Presentado por la Comisión de Supervisión de Control del Sector No Financiero/Nota Nº 61/2025 - Presidente: Lic. de la Rosa]
Para su consideración.

5.6    Act. Nº 319/2024-AGN: Informe del Auditor Independiente sobre los Estados Contables del FIDEICOMISO PARA LA REFINANCIACIÓN HIPOTECARIA, Fiduciario: BANCO DE LA NACIÓN ARGENTINA al 31/12/2023, elaborado por la Gerencia de Control del Sector Financiero y Recursos (Proyecto SICA Nº 030104671).
Memorando sobre el Sistema de Control Interno Contable correspondiente al ejercicio finalizado el 31/12/2023, del FIDEICOMISO PARA LA REFINANCIACIÓN HIPOTECARIA, Fiduciario: BANCO DE LA NACIÓN ARGENTINA elaborado por la Gerencia de Control del Sector Financiero y Recursos (Proyecto SICA Nº 030104671), y la solicitud de “Reserva” en razón de tratarse de un informe que es de uso interno de su dirección, conteniendo información relacionada fundamentalmente con cuestiones propias del funcionamiento del mismo, así como determinadas instrucciones impartidas por el comité directivo al Fiduciario, cuya difusión podría llegar a comprometer la seguridad y operatoria del mismo.
[Presentado por la Comisión de Supervisión del Sector Financiero y Recursos/Nota Nº 48/2025 – Presidente: Lic. De la Rosa]
Para su consideración.

5.7    Act. Nº 460/2024-AGN: Informes de los Auditores Independientes respecto de los Estados Financieros Consolidados y Separados del BANCO DE LA NACIÓN ARGENTINA, correspondientes al ejercicio finalizado el 31/12/2024, elaborado por la Gerencia de Control del Sector Financiero y Recursos (Proyecto SICA Nº 030104688).
Memorándum sobre el Sistema de Control Interno, correspondiente al ejercicio finalizado el 31/12/2024 del BANCO DE LA NACIÓN ARGENTINA, elaborado por la Gerencia de Control del Sector Financiero y Recursos (Proyecto SICA Nº 030104688), y la solicitud de “Reserva” en virtud de tratarse de información relacionada fundamentalmente con el análisis de las áreas de riesgos, con cuestiones relativas al área de Sistemas, cuya difusión podría llegar a comprometer la seguridad del Banco, y con aspectos relativos a las actividades de prevención de lavado de dinero.
[Presentado por la Comisión de Supervisión del Sector Financiero y Recursos/Nota Nº 47/2025 – Presidente: Lic. De la Rosa]
Para su consideración.

Punto 6º.- CUENTA DE INVERSIÓN EJERCICIO 2020

6.1    Informes Intermedios que integran los Informes del Auditor de los Estados Contables y de la Ejecución Presupuestaria, correspondientes a la Cuenta de Inversión del ejercicio fiscal 2020:

6.1.1    Act. N° 306/2023-AGN: MINISTERIO DE AMBIENTE Y DESARROLLO SOSTENIBLE (Proyecto SICA N° 100202223).

6.1.2    Act. N° 307/2023-AGN: MINISTERIO DE SALUD (Proyecto SICA N° 100202224).

6.1.3    Act. N° 308/2023-AGN: MINISTERIO DE RELACIONES EXTERIORES (Proyecto SICA N° 100202225).

6.1.4    Act. N° 309/2023-AGN: Metas e Indicadores (Proyecto SICA N° 100202228).

6.1.5    Act. N° 310/2023-AGN: SECRETARÍA DE ENERGÍA (Proyecto SICA N° 100202229).

6.1.6    Act. Nº 101/2021-AGN: Análisis de Transferencias (Proyecto SICA Nº 100103736).

6.1.7    Act. Nº 102/2021-AGN: Contribuciones y remanentes (Proyecto SICA Nº 100103738).

6.1.8    Act. Nº 103/2021-AGN: Cumplimiento de objetivos y metas (Proyecto Nº 100103739).

6.1.9    Act. Nº 104/2021-AGN: Informe Macroeconómico (Proyecto SICA Nº 100103741).

6.1.10    Act. Nº 105/2021-AGN: Obligaciones a cargo del Tesoro (Proyecto SICA Nº 100103742).

6.1.11    Act. Nº 106/2021-AGN: Relevamiento de Resolución de cierre de cuentas (Proyecto SICA Nº 100103744).

6.1.12    Act. Nº 107/2021-AGN: Relevamiento y Análisis de Normas Presupuestarias (Proyecto SICA Nº 100103745).

6.1.13    Act. Nº 108/2021-AGN: Proyecto de Inversión (Proyecto SICA Nº 100103749).

6.1.14    Act. Nº 109/2021-AGN: Análisis de la Gestión Consolidada del Sector Público Nacional (Proyecto SICA Nº 100103746).

6.1.15    Act. Nº 110/2021-AGN: Estados Contables de la Administración Central (Proyecto SICA Nº 100103737).

6.1.16    Act. Nº 111/2021-AGN: Estados presupuestarios, extrapresupuestarios y contables (Proyecto SICA Nº 100103740).

6.1.17    Act. Nº 112/2021-AGN: Registro y Exposición de Recursos (Proyecto SICA Nº 100103743).

6.1.18    Act. Nº 476/2021-AGN: Administración Nacional de la Seguridad Social (Proyecto SICA Nº 30502733, remitido por la Comisión de Supervisión de Control del Sector Financiero y Recursos).

6.1.19    Act. Nº 373/2022-AGN: Auditoría Financiera y de Cumplimiento Gubernamental - Capítulo Deuda Publica (Proyecto SICA Nº 040801104, remitido por la Comisión de Supervisión de Control de Deuda Publica).

6.1.20    Act. Nº 376/2021-AGN: Administración Federal de Ingresos Públicos - AFIP (Proyecto SICA Nº 30401679, remitido por la Comisión de Supervisión de Control del Sector Financiero y Recursos).

6.2    Act. Nº 255/2023-AGN: Informe del Auditor elaborado por la Gerencia de Control de la Cuenta de Inversión, sobre Estados Contables correspondientes a la Cuenta de Inversión Ejercicio Fiscal 2020 (Proyecto SICA N° 10013754).

6.3    Act. Nº 256/2023-AGN: Informe del Auditor elaborado por la Gerencia de Control de la Cuenta de Inversión, sobre Ejecución Presupuestaria correspondiente a la Cuenta de Inversión Ejercicio Fiscal 2020 (Proyecto SICA N° 100103755).
[Presentados por la Comisión de Supervisión de Control de Cuenta de Inversión/Notas N° 18, 19, 20 y 21/2025-CSCI - Presidente: Lic. de la Rosa]
Para su consideración.