Universidad Nacional de Córdoba. Gestión. Ejercicios 2022 y 2023

ALCANCE DEL EXAMEN

El trabajo fue realizado de conformidad con las Normas de Control Externo Gubernamental aprobadas por las Resoluciones 26/2015-AGN y 186/2016-AGN, dictadas en virtud de las facultades conferidas por el art. 119, inciso d) de la Ley 24.156 de Administración Financiera y de los Sistemas de Control del Sector Público Nacional, habiéndose aplicado en general los procedimientos que se detallan a continuación.

● Analizar la organización interna de la UNC mediante la evaluación de: a) la estructura organizativa y b) el estatuto y el cumplimiento de los lineamientos legales de la Ley Nº 24.521 de Educación Superior.

● Comprobar si la Universidad da cumplimiento a las normas presupuestarias dispuestas por el Régimen económico financiero aprobado por Res. 1397/1995 MCyE (ex Ministerio de Cultura y Educación) y a las normas de la Ley 24.156 de Administración Financiera y de los Sistemas de Control del Sector Público Nacional. Verificar el grado de descentralización de la ejecución presupuestaria en las distintas dependencias de la UNC, así como de la implementación del sistema SIU Pilagá en cada una de ellas. Verificar la registración contable de todas las etapas de la ejecución presupuestaria a través de la información obtenida del Sistema SIU Pilagá, habiéndose controlado la correspondencia de los datos registrados con los que surgen de la información remitida a la Secretaría de Políticas Universitarias (SPU) del Ministerio de Educación. Identificar las Metas Físicas y criterios establecidos para su definición.

● Verificar el cumplimiento de los recaudos formales en la apertura y operatoria de cuentas bancarias de acuerdo a lo establecido por el Decreto 1344/2007. Corroborar lo informado por la Tesorería General de la Nación (TGN) con las cuentas bancarias registradas en el Sistema SIU Pilagá.
● Identificar las áreas intervinientes en la operatoria de compras y contrataciones. Comprobar si el régimen de contrataciones que rige en la Universidad guarda relación a los principios de aquel que se aplica para la generalidad de la Administración Pública Nacional. Verificar si se confeccionan planes de compras anuales y si se observan desvíos en su ejecución. Verificar si se cuenta con un sistema de registro para la gestión de las compras y contrataciones que comprenda todas las operaciones desde la solicitud del pedido hasta el cumplimiento efectivo de la contratación y pago.